原标题：鸿夏恋扑朔迷离 外资喜忧参半
鸿夏恋一波数折扑朔迷离，外资态度喜忧参半，看好鸿海能因此掌握开发OLED面板的技术，抢食苹果大单，但担忧夏普拖累鸿海获利表现，已有外资下修鸿海目标价。
鸿夏恋生波，鸿海暂缓与夏普签约，主因是夏普突然冒出或有负债高达3500亿日圆，根据彭博，夏普公司社长高桥兴三与鸿海集团董事长郭台铭今天将在中国大陆会面，讨论收购计划细节，长达多年的鸿夏恋进度依旧扑朔迷离，让人雾里看花。
欧系外资分析，鸿海看上夏普主要原因为OLED，将可成为鸿海未来与苹果合作持续成长的关键，市场传出，苹果可能会在2018年iPhone 8时转为采用OLED面板。
欧系外资表示，此并购案还未尘埃落定，维持鸿海“加码”评等，并指出，即使百分之百买入夏普，这项投资也不算糟糕，也不认为这项投资的规模足以影响鸿海的资产报酬率。
另一家欧系外资则认为，夏普面板和能源业务可能会持续亏损长达两年，夏普疲弱的营业收入、增加的资本支出、潜在的重整支出等等，可能会拖累鸿海今年、明年的获利表现，维持鸿海买进评等，下修目标价从108元至92元。
美系外资分析，垂直整合、先进的液晶技术以缩短与韩国对手的技术差距，是鸿海过去几年对夏普感兴趣的潜在原因，鸿海通过收购夏普，不仅能使用夏普用于智慧机的LTPS产能，且能取得大规模生产的知识产权和经验；此外，鸿海也可能利用夏普的IGZO技术开发OLED面板；另一个原因也可能是透过收购夏普的品牌获得消费电子、光学等其他业务。
然而，美系外资表示，不确定性可能还来自于包括执行风险、苹果面板策略、瞬息万变的液晶显示技术和竞争激烈的市场。
日系外资表示，着眼于高获利风险，下调鸿海评等从“买进”至“中立”，下修目标价，从98元至84.4元。
日系外资认为，鸿海投资夏普的关键原因是为了其主要客户开发OLED，并增强面板、相机模组、电视OEM/品牌商家的垂直整合，我们认为，这对鸿海集团相当重要，有助于扩大与苹果的业务。然而，日系外资将关注鸿海未来面板投资将有可能进一步增加，因为OLED的进入门槛高。
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